Tramos del IRPF en 2026: cómo funcionan y cuánto te retienen

"Si gano más, paso de tramo y cobro menos" es uno de los mitos fiscales más extendidos. Te explicamos cómo funcionan de verdad los tramos y cuánto te retienen según lo que ganas.

La tabla de tramos

Para calcular la retención de la nómina, Hacienda usa esta escala, que une la parte estatal y la autonómica general:

El mito del salto de tramo

Cada porcentaje se aplica solo a la parte de tu base que cae dentro de ese tramo. Si tu base pasa de 20.000 a 20.300 €, solo esos últimos 100 € por encima de 20.200 pagan al 30 %. El resto sigue tributando igual que antes.

Cómo se calcula la retención, paso a paso

Lo vemos con un sueldo de 30.000 € brutos, contrato indefinido, sin hijos:

1. Restar la Seguridad Social: 30.000 × 6,5 % = 1.950 €. Quedan 28.050 €.
2. Restar los "otros gastos" fijos de 2.000 € que se aplican a todos los trabajadores: quedan 26.050 €. Con sueldos bajos, aquí se resta además una reducción por rendimientos del trabajo, que a partir de unos 19.750 € desaparece.
3. Aplicar la escala a la base de 26.050 €: 12.450 × 19 % + 7.750 × 24 % + 5.850 × 30 % = 5.980,50 €.
4. Restar el mínimo personal: los primeros 5.550 € no pagan impuestos, lo que equivale a descontar 5.550 × 19 % = 1.054,50 €. Quedan 4.926 €.
5. Calcular el porcentaje: 4.926 / 30.000 = 16,42 %. Es el tipo que verás en tu nómina.

Fíjate en que, aunque el tramo más alto que se toca es el del 30 %, la retención real se queda en el 16,42 %.

Cuánto te retienen según tu sueldo

Persona soltera, sin hijos, con contrato indefinido:

Por debajo de unos 15.900 € brutos al año, sin hijos, no se aplica retención.

Qué hace bajar tu retención

• Hijos: cada hijo menor de 25 años que viva contigo aumenta el mínimo exento (2.400 € el primero, 2.700 € el segundo, 4.000 € el tercero y 4.500 € a partir del cuarto), y hay 2.800 € más por cada menor de 3 años. Por ejemplo, con 28.000 € brutos y dos hijos compartidos con el otro progenitor, la retención baja del 15,59 % al 13,86 %.
• Edad: a partir de los 65 años, el mínimo personal sube en 1.150 €.
• Discapacidad, pensiones compensatorias o anualidades por alimentos a los hijos.

Para que la empresa lo tenga en cuenta, comunícaselo con el modelo 145.

Retención no es lo mismo que impuesto final

La retención es un adelanto. El impuesto real se calcula en la declaración de la renta, donde entran otros ingresos, deducciones y la escala propia de tu comunidad autónoma. Las retenciones se calculan igual en toda España, pero en la renta las comunidades tienen tramos algo distintos, y por eso a algunas personas les sale a devolver y a otras a pagar.

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